第三部分 2024年度部门决算情况说明 

 

一、收入支出决算总体情况说明 

2024年度收、支总计321.52万元。与上年相比，减少401.11万元，减少55.51%。主要原因是2023年陈列馆提质改造项目支出383.73万元，2024年实有人数12人，2023年14人，人员经费减少。

二、收入决算情况说明 

2024年度收入合计321.52万元，其中：财政拨款收入320.68万元，占99.74%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0.84万元，占0.26%。 

三、支出决算情况说明 

2024年度支出合计321.52万元，其中：基本支出224.64万元，占69.87%；项目支出96.88万元，占30.13%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。 

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 

2024年度财政拨款收入总计320.68万元。与上一年度相比减少396.41万元，降低55.28%。2024年度财政拨款支出总计320.68万元。与上一年度相比减少396.41万元，降低55.28%。主要原因是2023年陈列馆提质改造项目支出383.73万元，2024年实有人数12人，2023年14人，人员经费减少。 

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况 

2024年度财政拨款支出310.68万元，占本年支出合计的96.63%。与上年相比，财政拨款支出减少406.41万元，降低56.67%。主要是因为2023年陈列馆提质改造项目支出383.73万元，2024年实有人数12人，2023年14人，人员经费减少。 

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况 

2024年度财政拨款支出310.68万元，主要用于以下方面：社会保障和就业支出310.68万元，占100%。 

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况 

2024年度财政拨款支出年初预算数为308.69万元，支出决算数为310.68万元，完成年初预算的100.65%，其中： 

1.社会保障和就业支出（类）抚恤（款）褒扬纪念（项） 

年初预算为0万元，支出决算为13.04万元，由于年初预算为0万元，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：12月收到省级优抚事业专项（烈士纪念设施）50万元，年底已支付13.04万元。

2.社会保障和就业支出（类）抚恤（款）其他优抚支出（项） 

年初预算为73.84万元，支出决算为73.84万元，完成年初预算的100%。决算数与年初预算数一致，主要原因是：我单位严格按预算执行决算。

3.社会保障和就业支出（类）退役军人管理事务（款）行政运行（项） 

年初预算为234.85万元，支出决算为210.62万元，完成年初预算的89.68%。决算数小于年初预算数的主要原因是：调出干部职工2人，其中1人的人员异动预算指标未调整，人员经费有剩余。

4.社会保障和就业支出（类）退役军人管理事务（款）其他退役军人事务管理支出（项） 

年初预算为0万元，支出决算为13.17万元，由于年初预算为0万元，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：年中增加2022年、2023年绩效考核奖金。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出223.8万元，其中： 

人员经费192.38万元，占基本支出的85.96%，主要包括：基本工资、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、生活补助、奖励金、其他对个人和家庭的补助。

公用经费31.42万元，占基本支出的14.04%，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、租赁费、公务接待费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出。

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明 

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明 

“三公”经费财政拨款支出预算为3.3万元，支出决算为2.17万元，完成预算的65.76%，决算数小于预算数的主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，进一步从严控制“三公”经费开支 ，与上年相比增加0.03万元，增长1.4%，决算数大于上年数的主要原因是2023年无公务接待0费，2024年较上年增加公务接待费用0.08万元。 

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明 

1、因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，由于年初预算为0万元，无法计算百分比，决算数与预算数一致，主要原因是我单位厉行节约年初未安排预算支出，因公出国（境）费支出与上年持平，主要原因是厉行节约，落实过紧日子精神，2024年度安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，主要包括： 

我单位没有因公出国（境）活动，支出0万元。 

2、公务用车购置费及运行维护费支出预算为3.2万元，支出决算为2.09万元，完成预算的65.31%，与上年相比减少0.05万元，降低2.34%。其中： 

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，由于年初预算为0万元，无法计算百分比，决算数与预算数一致，主要原因是我单位厉行节约年初未安排预算支出，公务用车购置费支出与上年持平，主要原因是厉行节约，落实过紧日子精神，湘潭市烈士陵园管理所更新公务用车0辆。

公务用车运行维护费支出预算为3.2万元，支出决算为2.09万元， 

主要是用于油费、车辆保险、高速通行费、车辆维修费等支出，完成预算的65.31%，决算数小于预算数的主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，进一步从严控制“三公”经费开支 ，与上年相比减少0.05万元，降低2.34%，决算数小于上年数的主要原因是我单位进一步落实厉行节约有关规定，截至2024年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。

3、公务接待费支出预算为0.1万元，支出决算为0.08万元，完成预算的80%，决算数小于预算数的主要原因是厉行节约 ，与上年相比增加0.08万元，上年支出金额为0万元，无法计算百分比，决算数大于上年数的主要原因是2024年接待成都市烈保中心8人。 

八、政府性基金预算收入支出决算情况 

2024年度政府性基金预算财政拨款收入10万元；年初结转和结余0万元；支出10万元，其中基本支出0万元，项目支出10万元；年末结转和结余0万元。具体情况如下： 

1、其他支出（类）彩票公益金安排的支出（款）用于社会福利的彩票公益金支出（项） 

年初预算为0万元，支出决算为10万元，由于年初预算为0万元，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：该项支出年初未预算，属调整预算追加。

九、关于机关运行经费支出说明 

湘潭市烈士陵园管理所为财政补助事业单位，未纳入机关运行经费统计范围，无机关运行经费。

十、一般性支出情况说明 

2024年本部门会议费开支0万元，我单位2024年度无会议费开支。开支培训费0万元，我单位2024年度无培训费开支。未举办节庆、晚会、赛事等活动，开支0万元，无相关活动计划。 

十一、关于政府采购支出说明 

本部门2024年度政府采购支出总额116.42万元，其中：政府采购货物支出14.95万元、政府采购工程支出88.36万元、政府采购服务支出13.1万元。授予中小企业合同金额116.42万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额14.95万元，占授予中小企业合同金额的12.84%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的100%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的100%。 

十二、关于国有资产占用情况说明 

截至2024年12月31日，湘潭市烈士陵园管理所共有车辆1辆，其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车1辆，其他用车主要是业务保障用车；单价100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。 

十三、关于2024年度预算绩效情况的说明 

（一）绩效评价工作开展情况。组织对2024年度本部门（单位）整体支出开展绩效自评，涉及项目1个，共涉及资金60万元。其中，一般公共预算项目1个50万元，占一般公共预算支出总额的100%；政府性基金预算项目1个10万元，占政府性基金预算支出总额的100%；国有资本经营预算项目0个0万元，占国有资本经营预算支出总额的100%；社会保险基金预算项目0个0万元，占社会保险基金预算支出总额的100%。 

（二）绩效评价结果。一是绩效自评结果。2024年度本部门（单位）整体支出全年预算数321.52万元，执行数321.52万元，完成预算的100%，绩效自评得分95.97分，评价等级为“优秀”。绩效目标完成情况：一是开展“铸魂2024 清明祭英烈”祭扫活动、举行2024年湘潭市向烈士敬献花篮仪式，重要纪念日持续开展爱国主义教育活动；二是诵读红色家书，从家书中汲取精神养分，培养志愿者讲解员，开展红色示范宣讲。发现的主要问题及原因：一是2024年财政局过“紧日子”考核中发现年底存在突击花钱情况；二是项目资金执行率不高。下一步改进措施：一是做好年度资金计划和项目前期准备工作，合理、科学地使用资金，提高其使用效率；二是强化资金管理意识，加快项目实施进度，按合同支付款项，加大预算资金执行力度。 

（三）评价结果应用情况。绩效自评结果应用预算管理和绩效管理，优化预算编制、动态调整预算，加强监督合理利用资金。 

 

 

 

第四部分 名词解释 

 

 

财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。包括一般公共预算财政拨款和政府性基金财政拨款。 

上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。 

事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。 

经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。 

附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。 

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。 

用事业基金弥补收支差额：指事业单位在用当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。 

年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。 

结余分配：指事业事位按规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。 

年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。 

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。 

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。 

经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动所发生的支出。 

“三公”经费：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。（1）因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。 

机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专项材料及一般设备购置费、办公用房水电费、取暖费、物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。 

 

第五部分 附件 

1.2024年度湘潭市烈士陵园管理所部门整体支出绩效自评报告.docx

2.项目绩效评价.docx